Prager Metis đồng ý trả 1,95 triệu USD để dàn xếp với SEC bao gồm 745,000 USD cho các vi phạm liên quan đến FTX và 1,2 triệu USD vì đã không tuân thủ quy tắc của kiểm toán viên.
Prager Metis đóng phạt 1,95 triệu USD để dàn xếp với SEC sau cáo buộc "sơ suất" trong quá trình kiểm toán FTX
Vào ngày 17/09, Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) đã ra thông báo cho biết Prager Metis, công ty kiểm toán quốc tế từng chịu trách nhiệm kiểm toán cho FTX, đã đồng ý chi trả 1,95 triệu USD để dàn xếp các cáo buộc liên quan đến hành vi sơ suất trong quá trình kiểm toán FTX trước khi sàn giao dịch này sụp đổ vào tháng 11/2022.
Prager Metis, the international accounting firm hired to audit FTX before its collapse, has agreed to pay nearly $2 million to settle two negligence probes by the @SECGov.@cheyenneligon reportshttps://t.co/V5QeD0Pv1T
— CoinDesk (@CoinDesk) September 17, 2024
Cụ thể, Prager Metis sẽ phải nộp phạt 745,000 USD cho các vi phạm liên quan trực tiếp đến FTX và 1,2 triệu USD để giải quyết các sai sót khi không tuân thủ quy tắc của kiểm toán viên. Ngoài việc phải trả 1,95 triệu USD tiền phạt, Prager Metis cũng phải thuê một cố vấn độc lập để đánh giá lại các quy trình kiểm toán của mình nhằm tránh lặp lại các sai lầm tương tự trong tương lai. Công ty cũng sẽ bị áp đặt những hạn chế nhất định trong việc tiếp nhận khách hàng mới cho đến khi cải thiện quy trình kiểm soát chất lượng. Giám đốc điều hành bộ phận thực thi của SEC, Gurbir Grewal, cho biết:
"Các cuộc kiểm toán thiếu cẩn trọng như của Prager Metis đã khiến các nhà đầu tư thiếu đi những bảo vệ quan trọng khi ra quyết định đầu tư. Bằng cách giới hạn Prager Metis trong việc tiếp nhận khách hàng mới và yêu cầu họ thuê một cố vấn độc lập, chúng tôi không chỉ bảo vệ các nhà đầu tư mà còn đưa ra một lời cảnh báo cho các chuyên gia kiểm toán về trách nhiệm của họ".
Theo SEC, Prager Metis đã không hoàn thành trách nhiệm trong việc đánh giá tài chính của FTX trong hai năm 2021 và 2022. Công ty này bị cáo buộc vi phạm Tiêu Chuẩn Kiểm Toán Chung (GAAS), dẫn đến việc đưa ra các báo cáo tài chính sai lệch, khiến nhà đầu tư lầm tưởng rằng FTX vẫn đang duy trì một nền tảng tài chính vững chắc.
Thực tế, sàn giao dịch này đã rơi vào tình trạng khủng hoảng nghiêm trọng do các hoạt động thiếu minh bạch liên quan đến Alameda Research, quỹ đầu tư thuộc quyền sở hữu của Sam Bankman-Fried. Một sai lầm lớn của Prager Metis là không nhận ra sự liên kết phức tạp giữa FTX và Alameda.
Theo hồ sơ từ SEC, Alameda đã âm thầm sử dụng tiền từ tài khoản khách hàng của FTX mà không bị kiểm soát chặt chẽ. Dù vậy, Prager Metis không phát hiện ra những dấu hiệu bất thường này và không tiến hành các biện pháp cần thiết để đánh giá rủi ro tài chính tiềm ẩn giữa hai thực thể.
Với những thiếu sót đó, Prager Metis đã công bố các báo cáo đảm bảo rằng tình hình tài chính của FTX là ổn định và vô tình cung cấp một bức tranh sai lệch cho các nhà đầu tư.
Trước đó, trong quá trình điều tra và xét xử, nhiều thành viên trong đội ngũ quản lý của Bankman-Fried đã làm chứng, tiết lộ rằng Alameda có thể vay số tiền khổng lồ từ FTX mà không có giới hạn, cho thấy sự thiếu hụt nghiêm trọng về kiểm soát nội bộ và các quy trình kế toán cơ bản tại cả hai công ty. Sau khi John Ray đảm nhận vai trò CEO mới của FTX đã chỉ ra rằng:
"FTX và Alameda hầu như không có bất kỳ hệ thống kiểm soát nội bộ nào và không tách biệt rõ ràng các tài khoản tài chính."
Kể từ khi John Ray đảm nhận vai trò CEO, FTX đã có những bước đi tích cực trong quá trình tái cấu trúc nhằm khắc phục hậu quả sau cuộc khủng hoảng. Gần đây, FTX đã được toà án phê duyệtcho FTX bồi thường 12,7 tỷ USD cho các chủ nợ sau thỏa thuận với CFTC. Ngoài ra, sàn giao dịch này còn đạt thỏa thuận đóng 885 triệu USD cho Sở thuế Mỹ (IRS) thay vì phải trả tới 24 tỷ USD tiền thuế theo đề nghị ban đầu của IRS. Mới đây nhất, FTX đã đạt thoả thuận với Emergent, thu hồi 55 triệu cổ phần Robinhood (trị giá 600 triệu USD) để phục hồi tài sản cho các chủ nợ.
Về phía Sam Bankman-Fried, nhà sáng lập và cựu CEO của FTX sau khi bị kết án 25 năm tù vào tháng 3/2024 với cáo buộc lừa đảo hàng tỷ USD từ các nhà đầu tư đã đệ đơn kháng cáo. Ông cho rằng toà án không công bằng trong quá trình xét xử và lập luận FTX thực tế có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ và sự sụp đổ của sàn giao dịch chỉ là do cuộc khủng hoảng thanh khoản, chứ không phải một vụ lừa đảo có chủ ý như cáo buộc.